Durant el dia  22 de desembre passat, la Comissió Europea va presentar un paquet de quatre mesures fiscals i contra el blanqueig de capitals:

- Una proposta de directiva per a aplicar l'acord del pilar 2 de l'OCDE sobre tipus mínim de l'impost de societats.

- Una proposta de directiva de lluita contra les empreses fictícies.

- Una decisió sobre recursos propis amb la qual es crea un nou cànon digital europeu.

- I  l'adopció mitjançant reglament delegat de la revisió de la llista de tercers països d'alt risc en l'àmbit del blanqueig de capitals.

Sobre tot això, el vicepresident del grup Verds/ALE i eurodiputat d'En Comú Podem, Ernest Urtasun, ha comentat:

“Hem de reconèixer la importància del paquet presentat per la Comissió: la UE és la primera jurisdicció que comença la transposició de l'acord de l'OCDE respecte a tipus mínims i també el primer gran actor global a tenir una legislació específica que eviti l'ús d'empreses fictícia i societats pantalla.

Al mateix temps, també veiem manques, que el Parlament haurà de cobrir durant la tramitació parlamentària en el cas de les dues directives. La directiva proposada per a lluitar contra les empreses pantalla és un èxit del Parlament Europeu, que ha exigit aquesta mesura des de fa anys. La mesura és innovadora i un primer pas important, per a fer front a l'existència d'empreses fictícies a la UE, que són peces fonamentals en esquemes d'evasió.

Hi ha elements positius: la creació d'un registre centralitzat, el control de les empreses instrumentals utilitzades per a controlar actius com a iots o art i el règim sancionador. No obstant això, al text li falta ambició. Les empreses fictícies no seran totalment erradicades, deixant fora a la majoria dels vehicles relacionats amb els serveis financers. És a dir, es crea a nivell UE un marc legal similar al que apliquen països com Luxemburg i els Països Baixos, que estan en el centre del problema i el model del qual queda pràcticament intacte.

La directiva d'implem.entació de l'acord de l'OCDE sobre tipus mínims d'Impost de societats no ha enxampat a ningú per sorpresa. La Comissió se cenyeix estrictament a l'acord fiscal de l'OCDE, perdent l'oportunitat per a ser més ambiciós, i negant-se a ampliar l'àmbit d'aplicació de la grandària de les empreses cobertes i els tipus de beneficis fiscals.

Respecte a la creació del recurs propi basat en un cànon digital, la Comissió va aconseguir un bon equilibri entre l'acord de l'OCDE i el seu propi full de ruta sobre recursos propis. El cànon digital no sols serà un recurs propi que ajudi a finançar les mesures destinades a la recuperació econòmica després de la pandèmia, també és un senyal de compromís amb l'acord fiscal de l'OCDE enfront dels seus socis internacionals, i molt especialment enfront dels Estats Units.

La principal piga del paquet presentat avui és l'actualització de la llista de tercers països amb mecanismes febles de lluita contra el blanqueig de capitals i el finançament del terrorisme, coneguda com la llista negra. La llista negra s'està convertint en un nero copiar-pegar de la llista grisa del GAFI (Grup d'Acció Financera Internacional) amb l'excepció d'un país membre com Malta i de països candidats com Turquia o Albània. Això és lamentable, ja que la llista GAFI és molt limitada i polititzada.

Els Estats membre van tombar una anterior llista presentada per la Comissió en 2019 basada en criteris tècnics, que incloïa a l'Aràbia Saudita i territoris vinculats als EUA. En lloc de confrontar aquest enfocament totalment polititzat, la Comissió s'ha plegat davant la voluntat del Consell.”

Informació recollida del blog d'Ernest Urtasun

LLISTA ACTUALITZADA GAFI DE LES JURISDICCIONS D'ALT RISC I UNES ALTRES QUE SÓN OBJECTE DE SEGUIMENT PER LES SEVES DEFICIÈNCIES EN LA LLUITA CONTRA EL BLANQUEIG DE CAPITALS I EL FINANÇAMENT DEL TERRORISME (BC/FT)

Dins de les accions internacionals en la lluita contra el blanqueig de capitals i el finançament del terrorisme, el GAFI, Grup d'Acció Financera Internacional, desenvolupa de manera contínua un procés d'identificació d'aquelles jurisdiccions que no han desenvolupat les mesures preventives necessàries per a protegir la integritat del seu sector financer.

Aquest procés permet conèixer quines són aquelles jurisdiccions que no compleixen amb els estàndards internacionals en aquesta matèria i quin és el grau de compromís polític de les seves autoritats per a solucionar les deficiències detectades, permetent així al GAFI i a tota la comunitat internacional desenvolupar accions precises a fi de preservar la integritat dels sistemes financers.

Periòdicament, els grups d'avaluació del GAFI efectuen revisions sobre el grau de compliment de les jurisdiccions i, sobre la base dels resultats d'aquestes avaluacions, es procedeix a identificar a aquelles jurisdiccions considerades d'alt risc i no cooperadores. Els països catalogats d'aquesta manera són inclosos pel GAFI, segons el seu nivell d'incompliment, en uns llistats públics denominats Declaració Pública i Document de Cumpliment que són objecte de difusió per a coneixement de tota la comunitat internacional.

En el seu últim plenari, celebrat a París a l'octubre de 2018, el GAFI va aprovar la inclusió en la llista denominada “Declaració Pública” (Public Statement) de les següents jurisdiccions no cooperadores en les següents categories: 

- En relació amb la República Democràtica de Corea (Corea del Nord), GAFI reitera l'existència de deficiències significatives en el seu règim contra el blanqueig de capitals i la lluita contra el finançament del terrorisme i les greus amenaces que aquestes representen per al sistema financer internacional.

A més, manifesta les seves serioses preocupacions sobre l'amenaça que representen les activitats il·lícites relacionades amb la proliferació de les armes de destrucció massiva i el seu finançament.

El GAFI torna a instar a totes les jurisdiccions que adverteixin a les seves institucions financeres que prestin especial atenció a les relacions comercials i transaccions amb empreses i institucions financeres d'aquest país i amb els qui actuïn en el seu nom.

Addicionalment, s'insta a totes les jurisdiccions a aplicar contramesures efectives i sancions financeres específiques d'acord amb les Resolucions del Consell de Seguretat de les Nacions Unides per a protegir els seus sectors financers.

Aquelles jurisdiccions respecte de les quals es fa una crida als països membres del GAFI perquè apliquin mesures reforçades de diligència deguda proporcionals als riscos:

l'Iran.

La Declaració Pública reconeix els esforços legislatius realitzats per l'Iran després de l'entrada en vigor de la Llei contra el Finançament del Terrorisme i l'aprovació d'altres lleis sobre lluita contra el blanqueig de capitals i sobre la ratificació de les convencions internacionals i, en conseqüència, el GAFI va decidir continuar amb la suspensió de les contramesures.

No obstant això el GAFI espera l'entrada en vigor de la normativa encara pendent, així com que l'Iran avanci ràpidament en la reforma que garanteixi completar tots els punts restants en el seu Pla d'Acció. Per tant, el GAFI confia que per al Plenari de febrer de 2019 ja hagin entrat en vigor la llei contra el BC i la ratificació de les Convencions de Nacions Unides de Palerm i Contra el Finançament del Terrorisme, en ple compliment amb els Estàndards del GAFI, en cas contrari, en aquest plenari el GAFI decidirà sobre les mesures apropiades i necessàries.

l'Iran es mantindrà en la Declaració Pública fins que tot el Pla d'Acció hagi estat completat i el GAFI mantindrà l'avís a la comunitat internacional sobre els riscos existents en finançament del terrorisme i les amenaces que impliquen per al sistema financer internacional.

Per això, GAFI sol·licita a tots els estats membres perquè les seves institucions financeres apliquin mesures reforçades de diligència deguda a les relacions de negoci i transaccions que es realitzin amb l'Iran.

D'altra banda, en la llista denominada “Millora global de compliment” o “Document de compliment” (Improving Global AML/CFT Compliance: ongoing process), GAFI inclou actualment a 11 països amb deficiències estratègiques que es troben sotmesos a un Pla d'Acció:

- Bahames, Bostwana, Etiòpia, Ghana, el Pakistan, Sèrbia, Síria, Sri Lanka, Trinitat i Tobago , Tunísia, i Iemen.

Respecte d'aquests països, de conformitat amb l'assenyalat pel GAFI, es recomana tenir en consideració les deficiències detectades a aquests. El text complet dels acords i un resum de les raons que justifiquen la inclusió d'aquestes jurisdiccions en les diferents categories es troben publicats en la pàgina web oficial del GAFI www.fatf-gafi.org (High-risk and senar- cooperative jurisdictions).

La redacció de las afueras.